Báo cáo thuế hộ kinh doanh tại Điện Biên

689
02/03/2022

Rate this post

Báo cáo thuế hộ kinh doanh tại Điện Biên

Bạn đã Thành lập hộ kinh doanh . Nhưng hiện nay luật thay đổi quá nhiều bạn cần kê khai báo cáo thuế. Vậy còn chần chừ gì mà quý khách không tìm hiểu dịch vụ báo cáo thuế hộ kinh doanh tại Điện Biên do Gia Minh thực hiện.

Hộ kinh doanh cá thể có phải kê khai thuế hay không?

Để trả lời cho câu hỏi này, mời các bạn cùng Gia Minh tìm hiểu định nghĩa kê khai thuế.

Kê khai thuế là gì?

Kê khai thuế là việc người nộp thuế liệt kê các số liệu, hồ sơ liên quan đến nghĩa vụ thuế trên các mẫu biểu theo quy định. Và nộp cho cơ quan thuế.

Nếu việc kê khai thuế được chấp thuận bởi cơ quan thuế, thì người nộp thuế phải chủ động nộp số thuế đã kê khai, theo đúng quy định của Luật Quản Lý thuế. Thông thường, thời hạn nộp tiền thuế cũng chính là thời hạn kê khai thuế. Việc kê khai thuế phải đảm bảo tính trung thực, chính xác về số liệu.

Báo cáo thuế hộ kinh doanh cá thể

Báo cáo thuế cho hộ kinh doanh cá thể cũng tuân theo quy định của từng quốc gia hoặc địa phương. Dưới đây là một hướng dẫn tổng quan về việc báo cáo thuế cho hộ kinh doanh cá thể:

Xác định kỳ báo cáo: Xác định kỳ báo cáo thuế và thời hạn nộp báo cáo thuế. Thông thường, kỳ báo cáo thuế là hàng quý hoặc hàng năm.

Thu thập thông tin tài chính: Thu thập và tổng hợp thông tin tài chính liên quan đến hoạt động kinh doanh của hộ kinh doanh cá thể. Bao gồm thu nhập, chi phí, lợi nhuận, thuế đã trả và các thông tin khác liên quan đến thuế.

Hoàn thiện báo cáo thuế: Tạo và hoàn thiện báo cáo thuế theo quy định của cơ quan thuế. Báo cáo thuế bao gồm thông tin về thuế thu nhập cá nhân hoặc thuế doanh nghiệp, tùy thuộc vào loại hình kinh doanh và quy định thuế của địa phương.

Tính toán và nộp thuế: Dựa trên thông tin trong báo cáo thuế, tính toán số tiền thuế cần nộp. Đảm bảo tuân thủ các quy định và hạn chế của cơ quan thuế về việc tính toán và nộp thuế.

Tiết kiệm tối đa thời gian, chi phí, gửi ngay hồ sơ đến hộp thư: dvgiaminh@gmail.com

Hoặc nhấc máy lên, Gọi ngay cho chúng tôi: 0939 456 569 - 0936 146 055 (zalo).

Nộp báo cáo và thanh toán thuế: Gửi báo cáo thuế và thanh toán thuế đến cơ quan thuế theo quy định và thời hạn nộp được quy định. Đảm bảo rằng các báo cáo và thanh toán được thực hiện đúng thời hạn để tránh vi phạm pháp luật và tránh các khoản phạt.

Giữ kỷ lục tài chính: Lưu giữ các báo cáo thuế, tài liệu và hồ sơ liên quan cho mục đích kiểm tra và xem xét của cơ quan thuế trong tương lai.

Lưu ý rằng quy trình báo cáo thuế cho hộ kinh doanh cá thể có thể có sự khác biệt tùy thuộc vào quy định của từng quốc gia hoặc địa phương. Để đảm bảo tuân thủ đầy đủ quy định thuế, bạn nên tham khảo thông tin chi tiết từ cơ quan thuế hoặc chuyên gia tài chính/kiểm toán.

Các phương pháp báo cáo thuế hộ kinh doanh

Theo quy định mới nhất tại Điều 3 của Thông tư 40/2021/TT-BTC, các hộ kinh doanh có thể lựa chọn báo cáo thuế trong các phương pháp sau đây:

Phương pháp kê khai thuế

Đây là cách kê khai số thuế dựa trên tỷ lệ trên doanh thu thực tế phát sinh theo kỳ. Phương pháp này đa số áp dụng đối với cá nhân kinh doanh, hộ kinh doanh quy mô lớn. Và cũng có thể là hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh chưa phải quy mô lớn. Nhưng họ chọn nộp thuế theo phương pháp kê khai.

Báo cáo thuế dựa từng lần phát sinh

Đây có thể xem là phương pháp khai thuế được tính theo tỷ lệ trên doanh thu thực tế. Nó được tính cụ thể trong từng lần phát sinh. Cách báo cáo thuế hộ kinh doanh này thường áp dụng đối với cá nhân kinh doanh không thường xuyên. Và họ không có địa điểm kinh doanh cố định.

Những cá nhân này không bị bắt buộc thực hiện chế độ kế toán. Nhưng cần phải có đầy đủ hồ sơ, tài liệu hợp pháp liên quan đến hoạt động kinh doanh. Hơn nữa là yêu cầu xuất trình kèm theo hồ sơ báo cáo thuế theo từng lần phát sinh.

Phương pháp thuế khoán

Đây được coi là phương pháp nộp thuế trọn gói. Nó thường được áp dụng với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ. Đơn vị có thu nhập đóng thuế thấp hoặc khó xác định số tiền đóng thuế. Nên được quy định khoản thuế phải đóng tương ứng cho cá nhân, hộ kinh doanh đó. Mức thuế khoán là tổng số tiền thuế môn bài, thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng gộp lại.

Hướng dẫn lập tờ khai mẫu 01/CNKD

Dưới đây là hướng dẫn chi tiết về cách lập tờ khai mẫu 01/CNKD (Tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh). Tờ khai này được sử dụng để khai thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh.

Bước 1: Chuẩn bị thông tin cần thiết

Thông tin người nộp thuế:

Mã số thuế.

Tên hộ kinh doanh/cá nhân kinh doanh.

Địa chỉ kinh doanh.

Số điện thoại liên hệ.

Thông tin về doanh thu và thu nhập:

Doanh thu thực tế của kỳ tính thuế.

Các khoản chi phí liên quan (nếu có).

Bước 2: Điền thông tin vào tờ khai mẫu 01/CNKD

Dưới đây là cấu trúc và hướng dẫn điền thông tin vào tờ khai mẫu 01/CNKD:

Phần I: Thông tin người nộp thuế

Mã số thuế: Ghi mã số thuế của hộ kinh doanh/cá nhân kinh doanh.

Tên người nộp thuế: Ghi tên đầy đủ của hộ kinh doanh/cá nhân kinh doanh.

Địa chỉ kinh doanh: Ghi địa chỉ cụ thể nơi hộ kinh doanh/cá nhân kinh doanh hoạt động.

Số điện thoại liên hệ: Ghi số điện thoại để cơ quan thuế liên lạc khi cần.

Phần II: Doanh thu và thu nhập chịu thuế

Trong phần này, bạn sẽ điền thông tin về doanh thu và thu nhập chịu thuế theo từng loại doanh thu cụ thể.

Cột 1: STT: Ghi số thứ tự từng dòng kê khai.

Cột 2: Loại doanh thu: Ghi rõ từng loại doanh thu (ví dụ: doanh thu từ bán hàng, dịch vụ, …)

Cột 3: Doanh thu tính thuế GTGT: Ghi tổng doanh thu tính thuế GTGT của từng loại doanh thu.

Cột 4: Doanh thu tính thuế TNCN: Ghi tổng doanh thu tính thuế TNCN của từng loại doanh thu.

Cột 5: Tỷ lệ thuế GTGT: Ghi tỷ lệ phần trăm thuế GTGT áp dụng cho từng loại doanh thu.

Cột 6: Tỷ lệ thuế TNCN: Ghi tỷ lệ phần trăm thuế TNCN áp dụng cho từng loại doanh thu.

Cột 7: Số thuế GTGT phải nộp: Ghi số tiền thuế GTGT phải nộp, được tính bằng cách nhân doanh thu tính thuế GTGT với tỷ lệ thuế GTGT.

Cột 8: Số thuế TNCN phải nộp: Ghi số tiền thuế TNCN phải nộp, được tính bằng cách nhân doanh thu tính thuế TNCN với tỷ lệ thuế TNCN.

Phần III: Tính toán số thuế phải nộp

Tính toán tổng doanh thu chịu thuế và số thuế phải nộp:

Tổng doanh thu chịu thuế: Ghi tổng doanh thu tính thuế của tất cả các loại doanh thu.

Số thuế GTGT phải nộp: Ghi tổng số thuế GTGT phải nộp.

Số thuế TNCN phải nộp: Ghi tổng số thuế TNCN phải nộp.

Tổng số thuế phải nộp: Ghi tổng số thuế phải nộp (bao gồm thuế GTGT và thuế TNCN).

Phần IV: Cam kết và ký tên

Người đại diện theo pháp luật của hộ kinh doanh/cá nhân kinh doanh ký tên và đóng dấu (nếu có):

Cam kết: Ghi cam kết về việc khai đúng số liệu và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã khai.

Ký tên: Người đại diện ký tên và đóng dấu (nếu có).

Mẫu tờ khai 01/CNKD

Dưới đây là mẫu tờ khai 01/CNKD:

Mẫu số: 01/CNKD

(Ban hành kèm theo Thông tư số 92/2015/TT-BTC ngày 15/6/2015 của Bộ Tài chính)

TỜ KHAI THUẾ ĐỐI VỚI HỘ KINH DOANH, CÁ NHÂN KINH DOANH

[ ] Kỳ tính thuế: ………. năm ……….

I. THÔNG TIN NGƯỜI NỘP THUẾ

Mã số thuế: ……………………………………
Tên người nộp thuế: …………………………….
Địa chỉ kinh doanh: ……………………………..
Số điện thoại liên hệ: ……………………………

II. DOANH THU VÀ THU NHẬP CHỊU THUẾ

STT	Loại doanh thu	Doanh thu tính thuế GTGT	Doanh thu tính thuế TNCN	Tỷ lệ thuế GTGT	Tỷ lệ thuế TNCN	Số thuế GTGT phải nộp	Số thuế TNCN phải nộp
1

III. TÍNH TOÁN SỐ THUẾ PHẢI NỘP

Tổng doanh thu chịu thuế: …………………..
Số thuế GTGT phải nộp: …………………….
Số thuế TNCN phải nộp: …………………….
Tổng số thuế phải nộp: ……………………..

IV. CAM KẾT VÀ KÝ TÊN

Tôi cam kết số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã khai.

Người đại diện theo pháp luật

(Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu nếu có)

Bước 3: Kiểm tra và nộp tờ khai

Kiểm tra lại thông tin: Đảm bảo tất cả các thông tin đã điền đúng và chính xác.

Nộp tờ khai:

Nộp tờ khai trực tiếp tại cơ quan thuế quản lý.

Hoặc nộp tờ khai qua hệ thống kê khai thuế điện tử (nếu có).

Lưu ý

Hãy cập nhật theo các quy định mới nhất của cơ quan thuế.

Nếu không chắc chắn, hãy nhờ sự hỗ trợ từ kế toán hoặc chuyên gia thuế.

Nơi nộp báo cáo thuế hộ kinh doanh

Đối với hộ kinh doanh, việc nộp báo cáo thuế thường được thực hiện tại cơ quan thuế địa phương, thường là chi nhánh hoặc trạm thuế thuộc phạm vi quản lý của cơ quan thuế. Bạn có thể nộp báo cáo thuế tại các địa điểm sau:

Cơ quan thuế địa phương: Đây là nơi bạn đăng ký kinh doanh và thường là nơi bạn nộp các báo cáo thuế hàng tháng, quý và năm.

Cơ quan thuế trực thuộc: Các đơn vị này có thể là trạm thuế hoặc phòng thuế thuộc thành phố, quận, huyện mà hộ kinh doanh của bạn đang hoạt động.

Cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế: Một số cơ quan thuế cũng cho phép nộp thuế qua hệ thống cổng thông tin điện tử, giúp tiện lợi hơn cho người nộp thuế.

Tham khảo:

Thủ tục kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể

Các loại thuế mà hộ kinh doanh phải nộp

Hướng dẫn công bố thực phẩm chức năng

Chi phí báo cáo thuế hộ kinh doanh tại Điện Biện

GIÁ DỊCH VỤ KẾ TOÁN

ĐVT:đồng/ tháng

STT	SỐ LƯỢNG HÓA ĐƠN	PHÍ DỊCH VỤ (VNĐ)
1	Từ 0 đến 20 chứng từ	800.000
2	Từ 21 đến 30 chứng từ	1.000.000
3	Từ 31 đến 40 chứng từ	1.200.000

Lưu ý:

Phí xuất hóa đơn là 10.000đ/tờ

Nếu 1 tháng phát sinh từ 41 chứng từ trở lên thì phí dịch vụ là 20.000 đồng/chứng từ

Thanh toán vào ngày 20 hàng tháng

Phí đăng ký bảo hiểm xã hội

DỊCH VỤ	CHI PHÍ	GHI CHÚ
Đăng ký khai trình lao động, thang bảng lương, tham gia BHXH mới	1.200.000	Không quá 5 lao động, tham gia BHXH lần đầu tiên
Đăng ký tăng / giảm lao động	300.000	dưới 3 người
Phí dịch vụ báo cáo tình hình sử dụng lao động; tai nạn lao động	400.000 đồng / lần
Phí dịch vụ theo dõi, báo cáo lao động	200.000 đồng / tháng	Không quá 10 người; chỉ phát sinh khi khách hàng thành lập công đoàn

Có bắt buộc sử dụng hóa đơn đầu vào đối với hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán hay không?

Căn cứ theo khoản 8 Điều 3 Thông tư 40/2021/TT-BTC quy định như sau:

“Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán” là hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ chế độ kế toán, hóa đơn, chứng từ, trừ trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh thuộc trường hợp nộp thuế theo phương pháp kê khai và cá nhân kinh doanh thuộc trường hợp nộp thuế theo từng lần phát sinh.

Theo đó, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán là trường hợp không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ chế độ kế toán, hóa đơn, chứng từ.

Cách xác định kỳ báo cáo của hộ kinh doanh sử dụng phương pháp kê khai

Như dịch vụ kế toán Gia Minh đã trình bày bên trên, hộ kinh doanh sẽ dụng phương pháp kê khai sẽ phải báo cáo thuế theo định kỳ: tháng hoặc quý. Căn cứ điểm a, khoản 1, điều 9, Nghị định 126/2020/NĐ-CP về luật quản lý thuế

“Điều 9. Tiêu chí khai thuế theo quý đối với thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân

Tiêu chí khai thuế theo quý

a) Khai thuế giá trị gia tăng theo quý áp dụng đối với:

a.1) Người nộp thuế thuộc diện khai thuế giá trị gia tăng theo tháng được quy định tại điểm a khoản 1 Điều 8 Nghị định này nếu có tổng doanh thu bán hàng hoá và cung cấp dịch vụ của năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở xuống thì được khai thuế giá trị gia tăng theo quý. Doanh thu bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ được xác định là tổng doanh thu trên các tờ khai thuế giá trị gia tăng của các kỳ tính thuế trong năm dương lịch.

Trường hợp người nộp thuế thực hiện khai thuế tập trung tại trụ sở chính cho đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh thì doanh thu bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ bao gồm cả doanh thu của đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh.

a.2) Trường hợp người nộp thuế mới bắt đầu hoạt động, kinh doanh thì được lựa chọn khai thuế giá trị gia tăng theo quý. Sau khi sản xuất kinh doanh đủ 12 tháng thì từ năm dương lịch liền kề tiếp theo năm đã đủ 12 tháng sẽ căn cứ theo mức doanh thu của năm dương lịch trước liền kề (đủ 12 tháng) để thực hiện khai thuế giá trị gia tăng theo kỳ tính thuế tháng hoặc quý.”

Kết luận:

Hộ kinh doanh kê khai thuế theo tháng: nếu tổng doanh thu năm trước của hộ kinh doanh trên 50 tỷ

Hộ kinh doanh kê khai thuế theo quý: nếu tổng doanh thu năm trước của hộ kinh doanh từ 50 tỷ trở xuống

Đối với hộ kinh doanh mới thành lập, có thể lựa chọn việc kê khai theo quý. Qua năm tài chính tiếp theo, căn cứ vào doanh thu như đã liệt kê ở trên, để xác định kê khai theo quý hoặc theo tháng. Báo cáo thuế hộ kinh doanh tại Điện Biên do Gia Minh thực hiện luôn luôn mong muốn đem đến sự hài lòng tuyệt đối cho khách hàng đăng ký sử dụng dịch vụ của chúng tôi.